Leasing Kredyt samochodowy Pytania O firmie Kontakt Zamów ofertę

FAQ - odpowiedzi na często zadawane pytania klientów

Jak chcesz odkryć sekretne kulisy leasingu i kredytu to musisz zapoznać się z pytaniami i odpowiedziami, które przygotowaliśmy specjalnie dla osób poszukujących wyjaśnienia niezrozumiałych dla nich zasad, warunków lub decyzji.

Interesuje mnie kupno pojazdu przy jak najmniejszej wpłacie początkowej – jaki produkt wybrać ?: Odpowiedź:W odpowiedzi na to pytanie z jednej strony zaprezentujemy warunki proponowane przez firmy leasingowe oraz banki, a z drugiej strony, w uzupełnieniu, zasygnalizujemy skutki podatkowe tych produktów, które mają wypływ na całkowitą sumę gotówki wyłożonej na uruchomienie inwestycji. Standardową, oczekiwaną opłatą wstępną jest 10%. Jeżeli przedmiot jest używany oczekiwania co do wpłaty początkowej w leasingu mogą wzrosnąć. Banki udział własny uzależniają przede wszystkim od wielkości udzielanego kredytu. Przy kredytach małych bez większych problemów możliwe jest finansowanie 100% ceny zakupu pojazdu (0% udziału własnego). Jeżeli jednak wielkość kredytu rośnie, a Klient oczekuje procedury uproszczonej, konieczne jest wpłacenie 10%-20%, a nawet 30% udziału własnego. Bez względu na wymaganą przez instytucję finansową wpłatę, ważny jest skutek podatkowy wybranej metody finansowania, która ma bardzo istotny wpływ na ilość zaangażowanej gotówki. Jeżeli kupowany na fakturę VAT przedmiot, w cenie brutto ma pełen 23%-owy VAT, to przy leasingu, VAT rozliczysz tylko od uiszczonej wpłaty; przy kredycie natomiast, odzyskasz VAT od pełnej ceny zakupu (od 100% wartości netto). Jeżeli dany zakup kwalifikuje się do zastosowania amortyzacji jednorazowej, to oprócz rozliczenia pełnego VAT-u będziesz miał możliwość jednorazowego wrzucenia w koszty 100% ceny netto kupowanego przedmiotu. Jeżeli więc na bieżąco nie masz zbyt dużego VAT-u do płatności (albo masz go jeszcze do rozliczenia) oraz rocznie Twój dochód do opodatkowania nie jest większy niż wartość kupowanego przez Ciebie pojazdu – wydatkowane wstępnie kwoty, tak przy kredycie, jak i przy leasingu raczej będą do siebie zbliżone. Jeżeli jednak będziesz mógł szybko odzyskać VAT z pełnej faktury zakupu lub też skorzystasz z amortyzacji jednorazowej – kredyt pozwoli nie tylko zminimalizować udział własny w inwestycji, ale dodatkowo dostaniesz (poprzez oszczędności w podatkach) wolne środki do obrotu. Jeżeli dopiero rozpocząłeś działalność lub prowadzisz ją krócej niż rok, to oczekiwania instytucji finansowych co do Twojego udziału własnego będą duże i raczej nie mniejsze niż 25%-30%

Co jest lepsze – leasing czy kredyt ?: Odpowiedź: Jest to najczęściej zadawane pytanie, na które nie ma szybkiej i niestety jednoznacznej odpowiedzi. Najłatwiej jest powiedzieć: „to zależy”. Wskazanie leasingu czy kredytu jako sugerowanej metody finansowania ściśle zależy od uwarunkowań związanych ze sprzedażą danego pojazdu, oczekiwań Klienta co do skutków podatkowych, akceptowanego poziomu opłaty wstępnej, formalności, wykazywanych wyników finansowych, planowanej przez Klienta ewentualnej wcześniejszej spłaty, oczekiwanego miejsca rejestracji, wymogów co do czasu załatwienia itp. Są to tzw. kryteria oceny, których analiza jest niezbędna by wybór metody finansowania był właściwy. Przy porównywaniu produktów skupienie się wyłącznie na kosztach jest więc błędem. Istotne są nie tylko różnice w dostępności i wymogach proceduralnych danego rozwiązania – trzeba pamiętać o możliwościach ewentualnego skrócenia umowy, odsprzedaży przedmiotu inwestycji lub też alternatywnie wydłużenia umowy i zmniejszenia opłat. Kryzys i niepewność gospodarcza, skutkujące zwiększonym ryzykiem zakupów inwestycyjnych powodują, że pozakosztowe porównywanie kredytu i leasingu ma obecnie większe znaczenie niż dotychczas.
Więcej na temat porównania leasingu i kredytu >>>

Co to jest faktura VAT-marża i jakie ma to znaczenie przy leasingu ?: Odpowiedź: Faktura VAT-marża to taki dokument sprzedaży, na którym cena netto jest równa cenie brutto – nie ma podatku VAT, który można byłoby rozliczyć. Jeżeli firma leasingowa kupi pojazd na fakturę VAT-marża, to nie będzie miała możliwości odliczenia podatku VAT i w konsekwencji wszystkie opłaty leasingowe wyliczy od ceny brutto. Do tych opłat, przy leasingu operacyjnym musi zostać doliczony 23%-owy VAT tytułem usługi leasingu, który z kolei leasingobiorca nie zawsze będzie mógł odliczyć w pełnej wysokości (limit 60% przy leasingu aut osobowych). Leasing operacyjny w takim wypadku będzie nieopłacalny. „Problem” faktury VAT-marża nie dotyczy tylko leasingu. Jeżeli kupujesz pojazd użytkowy na firmę i mógłbyś rozliczyć podatek VAT zawarty w cenie, to informacja o fakturze VAT-marża ma kluczowe znaczenie przy porównywaniu cen. Może się okazać, że znajdziesz ten sam pojazd, za tą samą cenę brutto, ale sprzedawany na pełną fakturę VAT – wtedy pojazd z fakturą VAT-Marża jest o 23% droższy od tego drugiego.

Na co zwrócić uwagę przy podpisywaniu umowy leasingowej ?: Odpowiedź: Umowa leasingowa składa się z części głównej, harmonogramu opłat, warunków ogólnych oraz innych dokumentów typu protokół zdawczo-odbiorczy, porozumienia co do rozliczenia opłat wstępnych, deklaracja wekslowa itp. Podpisując umowę warto skontrolować poprawność określenia stron umowy (zwłaszcza Państwa firmy), bo ewentualny błąd będzie skutkował źle wystawionymi fakturami na opłaty leasingowe i w konsekwencji koniecznością późniejszych kłopotliwych korekt i aneksów. Sprawdź również wartość przedmiotu leasingu, czy jest zgodna z Twoim zamówieniem – jest to bardzo istotne zwłaszcza w sytuacjach kiedy cena zakupu jest ustalana w EUR-o. Najważniejszym jednak jest by sprawdzić, czy harmonogram płatności zgadza się z ofertą, którą otrzymałeś wcześniej. Najgorsze są nieporozumienia i niedopowiedzenia skutkujące nerwami i rozczarowaniem. Może się zdarzyć, że doradca przedstawiający ofertę zapomni poinformować Ciebie, że jest jeszcze oczywista dla niego opłata manipulacyjna, którą trzeba zapłacić wraz z opłatą wstępną. Może się też okazać, że ratę, na którą tak patrzyłeś przy porównywaniu ofert, handlowiec wyliczył dla innej, mniejszej wartości przedmiotu, niż ta która jest obecnie podana w umowie lub gdy symulacja opłat została przygotowana w oparciu o nieaktualne, zaniżone stopy procentowe.

Jak ocenić oferty leasingowe ?

Odpowiedź: Przeważnie oferty leasingowe zawierają wszystkie ważne informacje – trzeba je jednak umieć odnaleźć i przede wszystkim trafnie ocenić ich znaczenie przy porównywaniu firm leasingowych. Oceniając propozycje leasingowe zwróć uwagę na kilka elementów.

Jeżeli w otrzymanej symulacji opłat leasingowych jest komunikat, że „zaprezentowane warunki zależą od poziomu określonej stopy procentowej”, to koniecznie sprawdź, czy jej wartość na ofercie nie jest zaniżona.
Suma opłat leasingowych, często stanowi najważniejszy element oceny propozycji – sprawdź, czy zawiera ona wykup, jaka jest jego wysokość i czy nie ma „z boku” dodatkowych niepoliczonych opłat manipulacyjnych.
Porównując raty kwotowo zwróć uwagę na ich ilość – różne towarzystwa, przy tym samym okresie lat leasingu, stosują inne ilości rat – w jednych ilość ta jest zgodna z wielokrotną ilością 12 miesięcy w roku, a w innych jest o jedną ratę mniej.
Może się zdarzyć, że w otrzymanej propozycji, wykup będzie płatny w ratach miesięcznych jako kaucja doliczana do każdej opłaty – wtedy rzeczywista kwota płatności miesięcznej będzie nie tylko większa, ale na jej część nie otrzymasz faktury.
Jeżeli Twój pojazd będzie podlegał podatkowi drogowemu to zadaj pytanie o jego wielkość – nie wierz w obietnice, że masz go „za darmo” lub że jest wliczony.
Jeżeli do każdej raty masz mieć doliczaną kwotę na ubezpieczenie i podatek drogowy to zsumuj te wartości i sprawdź jakie są to koszty.
Jeżeli kryterium Twojej oceny to wartość miesięcznej raty – kontroluj od jakiej wartości pojazdu są one policzone.

Cena leasingu jest ważna, ale równie istotny, a może i ważniejszy jest profesjonalizm, sprawność i rzetelność doradcy leasingowego. Pamiętaj, że współpraca z firmą leasingową nie kończy się na odbiorze przedmiotu. Najtańsza oferta może nagle okazać się dużo gorsza, gdy nagle zaskoczą Cię jakieś opłaty, będziesz potrzebował porady lub pojawią się nieprzewidziane problemy.

Mam pojazd w leasingu, którego chcę się pozbyć – jakie mam możliwości ?: Odpowiedź: Żeby poniesione opłaty leasingowe były kosztem uzyskania przychodu, umowa musi trwać nie krócej niż 40% okresu amortyzacji przedmiotu – dla samochodów jest to 2 lata, a dla naczep, ciągników siodłowych oraz samochodów specjalnych 3 lata. Firma leasingowa przed upływem tego okresu nie sprzeda pojazdu za wartość inną niż rynkowa, tak więc przerwanie umowy i wcześniejszy wykup za wartość zdyskontowanych, pozostałych do zapłaty opłat nie wchodzi w grę. Jeżeli okazałoby się, że Twoje zobowiązanie wobec firmy leasingowej jest zbliżone (większe lub równe) do wartości rynkowej, to możesz wnioskować o rozwiązanie umowy i jej wykupienie przez wskazaną przez Ciebie firmę. Znalezienie nabywcy jest jednak po Twojej stronie, ale musisz pamiętać, że firma leasingowa nie wyda dokumentów do przerejestrowania pojazdu (oryginał faktury sprzedaży i karta pojazdu) jeżeli umowa leasingowa nie będzie całkowicie rozliczona (spłacona). Niezależnie od wyżej opisanego rozwiązania, w każdym momencie trwania umowy leasingowej, masz prawo scedować umowę na innego Leasingobiorcę. Firmy leasingowe różnią się procedurami realizacji cesji – w niektórych cesja to przejęcie harmonogramu z jego ewentualnym wydłużeniem (umowa musi trwać nie krócej niż okres minimalny), ale coraz częściej w towarzystwach leasingowych cesja to praktycznie nowa umowa na nowego Leasingobiorcę, gdzie stary Leasingobiorca jest dostawcą. Niezależnie od metody musisz pamiętać, że nowy Leasingobiorca podlega ocenie jak nowy Klient – składa wniosek wraz z wymaganym kompletem dokumentów i musi spełniać określone kryteria (mieć zdolność leasingową). Może się zdarzyć, że po ocenie wniosku, nie będzie zgody na taką cesję. Jeżeli cesja ma nastąpić, to na umowie nie może być żadnych zaległości. Firma leasingowa nie uczestniczy w żadnych rozliczeniach związanych z tzw. „odstępnym”, a procedury realizacji cesji nie przewidują takich rozliczeń pomiędzy stronami. Jeżeli zamierzasz scedować umowę na obcą Ci osobę – dokładnie ustal warunki rozliczeń.

Jest tyle firm proponujących kredyty, czym różni się ich oferta ?: Odpowiedź: Największe banki specjalizujące się w kredytach samochodowych realizują prawie całą sprzedaż nie przez swoje placówki lecz przez komisy samochodowe, dealerów, biura pośrednictwa kredytowego oraz partnerów finansowych. Tak jak w przypadku analizy oferty leasingowej, tak wybierając osobę realizującą kredyt powinieneś kierować się nie tylko proponowaną przez niego ceną (choć jest ona kluczowa), lecz również profesjonalizmem, fachowością i rzetelnością otrzymywanych informacji. Wielkość miesięcznej raty, wymagany udział własny, rzeczywista wysokość kredytu, ilość rat, prowizja bankowa, oprocentowanie, procedura – wszystko jest istotne. Nie zapominaj jednak, że bezpieczeństwo przebiegu Twojej inwestycji, zależy od odpowiedzialności i wiedzy doradcy kredytowego, którego doświadczenie i znajomość branży może pomóc Ci uniknąć kupna pojazdu z niepewnego źródła, ustrzec przed błędnymi decyzjami podejmowanymi na podstawie bezpodstawnych obietnic oraz realnie i elastycznie dostosować procedurę działania do specyfiki Twojej firmy.

Jakie są możliwości maksymalnego obniżenia miesięcznych rat ?: Odpowiedź: Przy leasingu maksymalne obniżenie miesięcznych płatności można osiągnąć poprzez wydłużenie okresu umowy (możliwe nawet 84 miesiące) i ewentualne zwiększenie wartości końcowej do akceptowalnego przez firmę leasingową poziomu. Niestety każda z tych dwóch, zasygnalizowanych wyżej możliwości, ma swoje ograniczenia. Maksymalny okres leasingu w większości towarzystw leasingowych wynosi 60 miesięcy, choć są towarzystwa, gdzie okres ten wynosi 84 miesiące. Firmy leasingowe niechętnie zwiększają wartość wykupu, gdyż ma to istotny wpływ na ryzyko – im wyższy wykup tym wolniej spłaca się przedmiot. Jeżeli Klient jest wiarygodny, to jest możliwość zwiększenia wartości końcowej nawet o 20-25% - ostateczna wartość zależy od okresu leasingu i rodzaju przedmiotu. Przy kredycie bankowym są zdecydowanie większe możliwości obniżania miesięcznych rat. Nie można co prawda zastosować tzw. „rat balonowych” na końcu umowy, ale można za to rozłożyć spłatę na dużo dłuższy okres – dla nowych pojazdów maksymalny okres kredytowania wynosi nawet 10 lat.

Jakie formy zabezpieczenia stosuje bank i czym to się różni ?: Odpowiedź: Podstawowym i najczęściej stosowanym zabezpieczeniem kredytu samochodowego jest częściowe przewłaszczenie pojazdu. Kredytobiorca dokonuje rejestracji w swoim wydziale komunikacji na podstawie dokumentów dostarczonych przez sprzedającego samochód wraz z umową przewłaszczenia dostarczoną przez bank. Skutkiem takiego zabezpieczenia jest wpisanie banku jako współwłaściciela do dowodu rejestracyjnego – stosowna adnotacja jest na drugiej stronie tego dokumentu. Alternatywnym zabezpieczeniem stosowanym przy kredycie samochodowym jest sądowy zastaw rejestrowy. Polega to na tym, że zamiast dokonywać przewłaszczenia („wpisywania banku do dowodu rejestracyjnego”) robi się wpis w sądowym rejestrze zastawów, który wskazuje, że na oznaczonym pojeździe jest ustanowiony zastaw na rzecz banku. Rejestr zastawów jest jawny, co oznacza, że każdy może uzyskać informację o tym, czy na określonym przedmiocie (pojeździe) został ustanowiony zastaw rejestrowy. Wpis do rejestru zastawów dokonywany jest na podstawie pisemnego wniosku właściciela (kredytobiorcy) – wniosek ten jest podpisywany po zawarciu umowy kredytowej, po rejestracji pojazdu przez kredytobiorcę, ale przed uruchomieniem kredytu. Niezależnie od formy zabezpieczenia na pojeździe, każdorazowo bank wymaga cesji na swoją rzecz praw z polisy ubezpieczenia AC.

Czy kredyt można wcześniej spłacić ?: Odpowiedź: W każdym momencie kredyt można całkowicie spłacić. W celu uniknięcia nieporozumień związanych z całkowitą spłatą zadłużenia przed terminem, najlepiej skontaktować się z bankiem, który udzieli informacji o kwocie do zapłaty. Po jej uregulowaniu, bank prześle tzw. „dokument odwłaszczeniowy”, na podstawie którego będziesz mógł zdjąć ustanowione zabezpieczenie. Jeżeli pojazd podlegał przewłaszczeniu częściowemu (najczęściej stosowane – bank widnieje na drugiej stronie dowodu rejestracyjnego jako współwłaściciel) to można go sprzedać bez konieczności wcześniejszego wykreślania banku z dowodu rejestracyjnego.

Skasowałem auto, które jest w kredycie – co dalej ?: Odpowiedź: Jeżeli pojazd ulega kasacji lub kradzieży, to praktycznie kontynuujesz spłatę kredytu zgodnie z harmonogramem, zgłaszasz szkodę do zakładu ubezpieczeniowego i po otrzymaniu decyzji o kasacji, informujesz bank. Na podstawie otrzymanych dokumentów (decyzja o kasacji i pismo z banku) wyrejestrowywujesz pojazd i składasz potwierdzenie tego faktu do ubezpieczyciela, który wypłaca odszkodowanie na konto spłaty kredytu. Po wpływie pieniędzy do banku kredyt jest rozliczany – ubezpieczenie przeznaczane jest na pokrycie pozostałego do spłaty kapitału, a reszta zostanie Tobie zwrócona. Tzw. „pozostałość” (wrak samochodu) jest Twoją własnością, którą dowolnie możesz rozporządzać.

Skasowałem auto, które jest w leasingu – co dalej ?: Odpowiedź: Jeżeli pojazd ulega kasacji lub kradzieży, to praktycznie kontynuujesz płatność miesięcznych rat leasingowych, mimo że warunki ogólne nakładają obowiązek natychmiastowej spłaty całego zobowiązania. Informację o poważnej szkodzie lub kradzieży zgłaszasz do firmy leasingowej, która powinna od tego momentu być z Tobą w kontakcie i pomagać w załatwianiu formalności. Zgłaszasz szkodę do zakładu ubezpieczeniowego i czekasz na informację o decyzji – sama decyzja w formie pisemnej zostanie wysłana do firmy leasingowej. Koniecznie skontaktuj się z Twoim doradcą leasingowym, by omówić losy „pozostałości” (wraku samochodu) i zapoznać się z wariantami rozliczenia umowy. Jakie masz możliwości ? Twoim zobowiązaniem jest suma zdyskontowanych (o stopę wibor, libor lub euribor) pozostałych do zapłaty rat leasingowych razem z wykupem. Całość swojego zobowiązania możesz spłacić, rozliczając tym samym umowę. Jeżeli zdecydujesz się na zamrożenie na jakiś czas środków finansowych i spłatę leasingu, to firma leasingowa da Ci upoważnienie do załatwiania wszystkich spraw u ubezpieczyciela (w tym do odbioru odszkodowania) i w ramach rozliczenia umowy sprzeda „pozostałość” (wrak) za opisane wyżej zobowiązanie. Jeżeli odszkodowanie będzie niezbędne do rozliczenia umowy (nie masz pieniędzy na spłacenie umowy), to będziesz musiał kontynuować płatność rat, zadeklarować chęć zatrzymania „pozostałości” (wraku), a po wypłacie odszkodowania (nastąpi to po decyzji i po wyrejestrowaniu pojazdu) uregulować ewentualną resztę z opisanego wyżej zobowiązania - pamiętaj, że ubezpieczyciel wycenia „pozostałość” i wypłaca odszkodowanie pomniejszone o jej wartość. Może się zdarzyć, że firma leasingowa przejmie „pozostałość” (wrak) - wtedy jest ona sprzedawana jako sprzęt poleasingowy w ramach licytacji, a kwota uzyskana ze sprzedaży razem z wypłaconym przez ubezpieczyciela odszkodowaniem idą na pokrycie zobowiązania wynikającego z rozliczenia umowy. Jeżeli pojawi się nadwyżka to będzie ona Tobie zwrócona. Jeżeli jednak będzie niedobór musisz być przygotowany, że będziesz zobowiązany go pokryć – sytuacja taka może mieć miejsce gdy kasacja lub kradzież nastąpiła na początku leasingu, który był zawarty na 5 lat, przy niskiej wpłacie i wysokim wykupie.

Chcę wziąć leasing, czy mam się obawiać warunków ogólnych umowy leasingowej ?: Odpowiedź: Warunki ogólne tzw. OWUL większości towarzystw leasingowych są do siebie bardzo podobne – różnią się tylko stylistyką i stopniem szczegółowości opisu tych samych zdarzeń. Warunki ogólne mają chronić towarzystwa leasingowe przed nieprzewidzianymi i niezależnymi od nich zdarzeniami. Ich celem nie jest oszukanie Klienta. To Ty wybierasz przedmiot, a więc firma leasingowa nie chce być obarczana odpowiedzialnością za brak jego przydatności, wady, usterki lub kłopoty z gwarancją. To Ty wybierasz dostawcę, a więc firma leasingowa chce być zwolniona z odpowiedzialności za jego ewentualną nierzetelność, za możliwe opóźnienia w dostawie przedmiotu lub za opieszałość w naprawach. Celem każdej umowy leasingowej jest finalny wykup przedmiotu leasingu przez używającego. Większość towarzystw leasingowych nie zawrze umowy jeżeli są jakiekolwiek zagrożenia, że będzie z nią problem. Firma leasingowa stara się sprawdzić wybranego przez Ciebie dostawcę, weryfikuje rzeczywistą wartość rynkową przedmiotu, sprawdza pojazd czy nie jest przedmiotem zastawu sądowego. Wszystko by transakcja była dla firmy i dla Ciebie bezpieczna. Ty powinieneś w sposób odpowiedzialny wybrać przedmiot leasingu i jego dostawcę, a potem płacić uzgodnione wcześniej raty leasingowe. Powinieneś mieć świadomość, że opłaty leasingowe, tak jak kredyt bankowy, zależne są od bieżących stóp procentowych. Na pewno zdajesz sobie sprawę, że jeżeli nie będziesz płacił, to w końcu firma leasingowa odbierze Ci przedmiot – na pewno jednak nie nastąpi to przy kilku lub kilkunastodniowym opóźnieniu i bez wezwań oraz prób kontaktu z Tobą.

Mam opóźnienia w spływie należności i spóźnię się z płatnością rat leasingowych – co mi grozi ?: Odpowiedź: Większość firm leasingowych drastycznie reaguje (np. wypowiedzenie umowy) jeżeli opóźnienie przekracza 30 dni – zaległość dotyczy nie jednej lecz dwóch opłat. Spóźnienie z jedną ratą, mimo że nie będzie skutkować wypowiedzeniem umowy, to spowoduje naliczenie pewnych dodatkowych opłat - odsetki oraz koszty wezwań i upomnień. Terminowość regulowania opłat leasingowych tworzy historię współpracy, która ma bardzo duży wpływ na sprawne i elastyczne (mniejsze wpłaty początkowe) realizowanie kolejnych umów. Jeżeli opóźnienie jest nieuniknione, to bądź w kontakcie z doradcą leasingowym lub działem monitoringu i ustal termin uregulowania zaległości, którego KONIECZNIE staraj się dotrzymać.

Czy można zwrócić przedmiot leasingu i jakie są tego konsekwencje ?: Odpowiedź: Jeżeli Klient zwraca przedmiot leasingu, umowa jest zamykana, wyliczane jest jego zobowiązanie wynoszące sumę zdyskontowanych pozostałych do zapłaty opłat leasingowych łącznie z wykupem i przedmiot, po wcześniejszej jego wycenie, trafia do sprzedaży. Uzyskana w trybie aukcji cena jest zaliczana na pokrycie zobowiązania klienta. Jeżeli cena sprzedaży jest wyższa niż zobowiązanie to najczęściej firma leasingowa nie zwraca swoim Klientom tej nadwyżki. Jeżeli jednak uzyskana cena nie pokrywa całości zobowiązania wynikającego z umowy, to ową różnicę musi pokryć Klient. Niskie wpłaty początkowe, umowy zawarte na długie okresy, podniesione wykupy, duży spadek wartości rynkowej w stosunku do ceny zakupu przedmiotu leasingu – w takich sytuacjach Klient musi liczyć się z tym, że firma leasingowa sprzeda przedmiot znacznie poniżej zobowiązania i w konsekwencji trzeba będzie sporo dopłacić.

Zamierzam kupić pojazd i potrzebuję kosztów - z jakiego produktu powinienem skorzystać ?: Odpowiedź: W przypadku leasingu kosztem uzyskania przychodu jest wpłata początkowa zwana opłatą wstępną lub czynszem inicjalnym. Jeżeli Twoja firma jest na pełnej księgowości skonsultuj treść umowy i przyszłej faktury na wpłatę początkową z księgowym – wg interpretacji urzędów skarbowych, w firmach będących na pełnej księgowości, czynsz inicjalny / opłatę wstępną wrzuca się w koszty miesięcznie, proporcjonalnie do okresu, na który została zawarta umowa. Niemniej wielkość kosztów w przypadku leasingu jest zawsze ograniczona ilością posiadanych środków, które możesz przeznaczyć na wpłatę początkową lub na początkowe raty. W przypadku kredytu kosztem uzyskania są odsetki oraz amortyzacja. Jeżeli kupujesz pojazd nie będący samochodem osobowym oraz jesteś tzw. „małym podatnikiem” (roczny przychód max 4 mln zł) możesz skorzystać z tzw. amortyzacji jednorazowej polegającej na wrzuceniu w koszty całości ceny nabycia pojazdu niezależnie od wielkości Twojego udziału własnego.

Co to jest jednorazowa amortyzacja i czy opłacalne jest jej zastosowanie ?: Odpowiedź: Amortyzacja jednorazowa jest to zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów całości ceny nabycia środka trwałego. Jednorazowo można wrzucić w koszty wydatki na zakup środków trwałych z grup 3-8 Klasyfikacji Środków Trwałych z wyłączeniem samochodów osobowych. Z amortyzacji jednorazowej mogą korzystać nowo powstałe firmy oraz „mali podatnicy”, czyli firmy, których wartość przychodów ze sprzedaży (wraz z kwotą należnego podatku VAT) w 2010 roku nie przekroczyła 4.736.000 PLN. Limit amortyzacji jednorazowej w 2011 roku wynosi 197.000 zł. Jeżeli Twoja firma wykazuje duży dochód i jesteś małym podatnikiem, to kupując pojazd użytkowy, maszynę lub urządzenie, masz możliwość wrzucenia w koszty całości ceny zakupu – dzięki temu pomniejszysz podstawę opodatkowania o wartość inwestycji, a przez to obniżysz kwotę płaconych podatków. Jeżeli nie masz gotówki na sfinansowanie całości inwestycji, możesz skorzystać z kredytu lub leasingu finansowego. Przy amortyzacji jednorazowej powinno się przewidywać dochody swojej działalności, gdyż zbyt duże koszty wynikające z zakupów inwestycyjnych mogą spowodować stratę podatkową, która jest niekorzystna z punktu widzenia ewentualnych przyszłych starań o kredyt lub leasing. Więcej o szczegółach jednorazowej amortyzacji.

Miałem szkodę komunikacyjną na pojeździe, który jest w leasingu – co robić ?: Odpowiedź: W pierwszej kolejności zgłaszasz szkodę do zakładu ubezpieczeniowego, udostępniasz ubezpieczycielowi pojazd do oględzin oraz ustalasz najodpowiedniejszą i najwygodniejszą dla Ciebie metodę naprawy pojazdu. Musisz pamiętać o ewentualnej gwarancji oraz warunkach rozliczeń za naprawę. Ważne żebyś wiedział, że towarzystwa leasingowe tylko w wyjątkowych warunkach zgadzają się na rozliczenie kosztorysowe szkody (patrz na odpowiedź na pytanie nr 20). Dysponując powyższymi informacjami zgłaszasz szkodę firmie leasingowej – odbywa się to poprzez przesłanie faksem odpowiedniego druku zgłoszenia lub wypełnienie stosownego formularza za pośrednictwem internetu. Zgłoszenie szkody jest podstawą do przygotowania upoważnienia do odbioru odszkodowania, które może być wystawione na Ciebie jako użytkownika (w sytuacji kiedy Ty zapłaciłeś za naprawę) lub na wskazany przez Ciebie warsztat naprawczy (w sytuacji kiedy uzgodniłeś naprawę „bezgotówkową”). Faktury za naprawy wystawiane są na Ciebie i Ty jesteś zobowiązany do zapłaty należności. Jeżeli jesteś płatnikiem VAT, a zakład naprawczy zgodził się na rozliczenie „bezgotówkowe” – wtedy wskazujesz zakład jako odbiorcę odszkodowania i płacisz wynikający z faktury VAT.

Policja zabrała mi dowód rejestracyjny pojazdu, który jest w leasingu - co robić ?: Odpowiedź: Po odebraniu dowodu rejestracyjnego policja przesyła go do właściwego wydziału komunikacji. Do jego późniejszego odbioru potrzebny będzie oryginał pokwitowania jego zatrzymania wystawiony przez policjanta oraz oryginał badania technicznego sporządzony przez okręgową stację diagnostyczną w zakresie czynności sprawdzających określonych w pokwitowaniu policyjnym. Dokumenty te wysyłasz lub dostarczasz do oddziału firmy leasingowej, który dokonywał rejestracji Twojego pojazdu i na tej podstawie odebrany dowód rejestracyjny jest Ci zwracany. Wszystkich czynności w wydziale komunikacji dokonuje pracownik firmy leasingowej.
Najlepiej wcześniej skontaktować się z oddziałem, podać nr rejestracyjny wraz z numerem umowy leasingowej i poprosić by odpowiedni pracownik sprawdził w wydziale komunikacji czy dowód rejestracyjny już dotarł oraz czy jest możliwość jego odebrania.

Szkodę komunikacyjną chcę rozliczyć kosztorysowo - auto jest w leasingu - czy będzie z tym problem ?: Odpowiedź: Standardowo towarzystwa leasingowe unikają wystawiania zgody na kosztorysowe rozliczanie szkody, a jeżeli już Klient takowego rozliczenia oczekuje, to wymogi do uzyskania stosownego upoważnienia do odbioru odszkodowania są bardziej skomplikowane niż rozliczenie na podstawie rachunków. Powodem takiego podejścia leasingodawców jest konieczność uniknięcia sytuacji, że użytkownik odbierze odszkodowanie, a nie naprawi pojazdu.
W związku z powyższym, taka metoda rozliczenia szkody jest możliwa, ale tylko po przedstawieniu firmie leasingowej, oczekiwanych przez nią potwierdzeń, że pojazd po szkodzie został właściwie naprawiony. Owo „udowodnienie” przy niewielkich szkodach może polegać na przesłaniu fotografii pojazdu po naprawie i złożeniu stosownego oświadczenia, ale przy większych kosztorysach trzeba będzie wykonać badanie techniczne, a nawet opinię rzeczoznawcy, który potwierdzi poprawność wykonanej naprawy.
Każdy wniosek o kosztorysowe rozliczenie szkody rozpatrywany jest jednostkowo, a decyzja zależy od wielkości szkody, etapu spłaty umowy oraz jakości dotychczasowej współpracy – jeżeli takowego rozliczenia oczekujesz skontaktuj się z dziełem likwidacji szkód ubezpieczeniowych twojego towarzystwa leasingowego. Tam uzyskasz najlepszą informację o trybie postępowania.

Ukradli mi jedną tablicę rejestracyjną - co robić ?: Odpowiedź: Fakt kradzieży tablicy rejestracyjnej trzeba zgłosić na policję. Następnie informujesz oddział firmy leasingowej o takim zdarzeniu i umawiasz się na wyrobienie wtórnika tablicy. Do oddziału musisz dostarczyć oryginał dowodu rejestracyjnego, drugą tablicę i dobrze gdyś miał przy sobie (ułatwienie) ubezpieczenie OC. W rozmowie telefonicznej z oddziałem firmy leasingowej, który rejestrował Twój pojazd (a najlepiej u handlowca, który Cię obsługiwał) powinieneś uzyskać wszystkie niezbędne informacje by procedura załatwienia sprawy przebiegła szybko i bezproblemowo.
Alternatywą do wyrobienia wtórnika tablicy rejestracyjnej jest przerejestrowanie pojazdu. Czynność ta jest trochę bardziej kłopotliwa, ale chroni Ciebie przed trudnymi do przewidzenia skutkami, że użytkowany przez Ciebie pojazd ma numer rejestracyjny, który widnieje w bazach skradzionych tablic w Polsce i innych krajach UE.

Co jest z VAT-em przy leasingu samochodów osobowych i ciężarowych "z kratką" ?

Odpowiedź:Przepisy regulujące prawo do odliczania podatku VAT przy zakupie lub leasingu samochodów, na przestrzeni ostatnich lat zmieniały się wielokrotnie. Od 01.01.2011 obowiązują nowe zasady w tej materii, które dodatkowo mają charakter tymczasowy - w przeciągu następnych dwóch lat powinna nastąpić zmiana ustaw podatkowych w tym zakresie. Oto krótka historia zmian:

Do 30.04.2004 roku podatek VAT w pełnej wysokości można było odliczyć od leasingu lub zakupu samochodów ciężarowych, które posiadały ładowność powyżej 500 kg, która była potwierdzona stosowną homologacją (pojazdy z tzw. „kratką”); przy nabyciu samochodów osobowych lub ciężarowych o ładowności do 500 kg odliczenie podatku VAT nie przysługiwało.
Od 01.05.2004 r. do 22.08.2005 r. do określenia wielkości ładowności umożliwiającej pełne odliczenie podatku VAT służył tzw. wzór Lisaka.
Od 23.08.2005 r. (przepisy te obecnie obowiązują) w przypadku nabycia lub leasingu samochodów osobowych oraz innych pojazdów samochodowych o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony odliczeniu podlega 60% naliczonego podatku VAT, ale nie więcej niż 6.000 zł. W związku z powyższym w przypadku leasingu odlicza się 60% naliczonego do każdej opłaty VAT-u, aż do uzyskania limitu 6.000 zł. Potem naliczony, a nie rozliczony podatek VAT stanowi koszt uzyskania przychodu. Opisane wyżej ograniczenia i limity nie dotyczą (tzn. możliwe jest odliczenie całości podatku VAT) samochodów ciężarowych, które spełniają następujące warunki:
- mają jeden rząd siedzeń, który oddzielony jest od części przeznaczonej do przewozu ładunków ścianą lub trwałą przegrodą;
- mają więcej niż jeden rząd siedzeń, które oddzielone są od części przeznaczonej do przewozu ładunków ścianą lub trwałą przegrodą i u których długość części przeznaczonej do przewozu ładunków, mierzona po podłodze od najdalej wysuniętego punktu podłogi pozwalającego postawić pionową ścianę lub trwałą przegrodę pomiędzy podłogą a sufitem do tylnej krawędzi podłogi, przekracza 50% długości pojazdu; ten warunek każdorazowo potwierdza okręgowa stacja diagnostyczna;
- pojazdów samochodowych, które mają otwartą część przeznaczoną do przewozu ładunków;
Do końca 2010 roku w związku z wyrokiem Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości z 22.12.2008 r. jeżeli chodzi o odliczanie podatku VAT przy zakupie lub leasingu samochodów ciężarowych o dopuszczalnej masie całkowitej do 3,5 tony obowiązywały przepisy sprzed 30.04.2004 r. Na ich podstawie można było dokonywać pełnego rozliczania podatku VAT zawartego w cenie nabycia takiego pojazdu, w kupowanym paliwie oraz w ratach leasingowych. Podstawowym warunkiem było by taki samochód ciężarowy posiadał homologację ciężarową – został zarejestrowany w Polsce na jej podstawie. Auta sprowadzone z zagranicy i „przerobione” nie spełniały takiego wymogu, a więc odliczanie od ich zakupu/leasingu VAT-u było niemożliwe.
Z początkiem 2011 roku interpretacja ogólna Ministra Finansów, która umożliwiała odliczanie VAT-u przy samochodach „z kratką” została zawieszona na 2 lata. W konsekwencji ponownie obowiązują zasady, które wcześniej weszły w życie 23.08.2005 r. – opis tych zasad znajduje się w odpowiedzi na pytanie nr 23. Auta ciężarowe nie spełniające wymogów ustawy są traktowane jak samochody osobowe. Wyjątkiem od ww. zasad jest sytuacja kiedy samochód z tzw. „kratką” stał się przedmiotem leasingu przed 31.12.2010 r. – wtedy umowa leasingu zarejestrowana we właściwym dla leasingobiorcy urzędzie skarbowym jest dla niego podstawą do zachowania prawa do odliczenia podatku VAT zawartego w opłatach leasingowych przez cały okres trwania umowy leasingu.

Co jest z podatkiem VAT przy leasingu samochodów ciężarowych o DMC < 3,5 tony ?

Odpowiedź: Zgodnie z obowiązującymi od 23.08.2005 r. regulacjami prawo do odliczenia całości podatku VAT naliczonego od opłat leasingowych lub innych płatności wynikających z zawartej umowy leasingowej jest możliwe jeżeli pojazd jest samochodem ciężarowym i spełnia następujące warunki:

ma jeden rząd siedzeń, który oddzielony jest od części przeznaczonej do przewozu ładunków ścianą lub trwałą przegrodą
ma więcej niż jeden rząd siedzeń, które oddzielone są od części przeznaczonej do przewozu ładunków ścianą lub trwałą przegrodą i u których długość części przeznaczonej do przewozu ładunków, mierzona po podłodze od najdalej wysuniętego punktu podłogi pozwalającego postawić pionową ścianę lub trwałą przegrodę pomiędzy podłogą a sufitem do tylnej krawędzi podłogi, przekracza 50% długości pojazdu; ten warunek każdorazowo potwierdza okręgowa stacja diagnostyczna;
pojazdów samochodowych, które mają otwartą część przeznaczoną do przewozu ładunków;

Jeżeli pojazd jest samochodem osobowym lub ciężarowym niespełniającym żadnego z ww. warunków, to w przypadku leasingu odliczeniu podlega 60% naliczonego w opłatach leasingowych podatku VAT, ale nie więcej niż 6.000 zł. Odlicza się 60% naliczonego do każdej opłaty VAT-u, aż do uzyskania limitu 6.000 zł. Potem naliczony, a nie rozliczony podatek VAT stanowi koszt uzyskania przychodu.

Jeżeli leasingujesz pojazd, którego DMC (dopuszczalna masa całkowita) jest mniejsza niż 3,5 tony i chcesz zgodnie z wyżej opisanymi zasadami rozliczać całość podatku VAT, który jest zawarty w opłatach leasingowych (bo pojazd spełnia przynajmniej jeden z ww. warunków), to nie zapomnij zgłosić tego faktu Twojej firmie leasingowej. Odbywa się to poprzez wcześniejszą wizytę w okręgowej stacji diagnostycznej, która wystawia zaświadczenie o „VAT-owości” pojazdu, na podstawie którego firma leasingowa, we właściwym wydziale komunikacji uzyskuje stosowny wpis w Twoim dowodzie rejestracyjnym.

Szukam używanego auta, znajomy doradził mi leasing jako metodę finansowania – czy słusznie ?: Odpowiedź: Do udzielenia odpowiedzi na to pytanie najważniejsza jest informacja – jaki dokument sprzedaży ma być podstawą nabycia wybranego przez Ciebie pojazdu ? Jeżeli będzie to faktura VAT z pełnym 23%-owym podatkiem zawartym w cenie brutto to wtedy leasing i kredyt podlegają równorzędnej ocenie. Jeżeli jednak sprzedaż ma nastąpić na tzw. fakturę VAT-Marża (informacja o tym dokumencie jest w odpowiedzi na pytanie 3) to leasing operacyjny jest nieopłacalny i rozważać należy jedynie kredyt lub ewentualnie leasing finansowy. Sprzedaż pojazdu na umowę kupna-sprzedaży wyklucza leasing jako metodę finansowania. W takim wypadku trzeba skorzystać z pożyczki pod zabezpieczenie lub ewentualnie uzgodnić ze sprzedającym zrealizowanie transakcji za pośrednictwem komisu samochodowego.

Wykupiłem auto po leasingu i chciałbym je sprzedać - z jakim VAT-em muszę wystawić fakturę ?: Odpowiedź: Jeżeli wykupiłeś samochód po zakończeniu umowy leasingu i używałeś go przez minimum 6 miesięcy to przy jego sprzedaży możesz wystawić fakturę z VAT-em zwolnionym. Zwolnienie sprzedaży z podatku VAT reguluje par.13 ust.1 pkt.5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28.11.2008 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług. Jeżeli jednak chciałbyś sprzedać pojazd szybciej tzn. przed upływem tego 6-cio miesięcznego okresu, to niestety zmuszony będziesz wystawić fakturę z 23%-owym podatkiem VAT. Przykład: twój samochód warty jest 61.500 zł, jeżeli sprzedaż go po upływie 6 miesięcy od wykupu, to otrzymując 61.500 zł należny podatek VAT będzie wynosił 0 zł; jeżeli jednak transakcji sprzedaży będziesz chciał dokonać szybciej to z 61.500 zł będziesz musiał oddać aż 11.500 zł (23%) należnego podatku VAT – Twój przychód netto wyniesie tylko 50 tys. zł.

Wysoki wykup w leasingu i ponowne skorzystanie z odliczenia 6 tys. zł VAT-u - o co chodzi ?: Odpowiedź: W przypadku leasingu samochodów osobowych odliczeniu podlega 60% naliczonego podatku VAT, ale nie więcej niż 6.000 zł. Ów limit dotyczy pojedynczej transakcji. Umowa leasingu i wykup samochodu po zakończeniu umowy są to dwie oddzielne transakcje cywilno-prawne, a więc jest możliwe ponowne skorzystanie z częściowego odliczenia podatku VAT zawartego w cenie za jaką firma leasingowa sprzedaje przedmiot leasingu leasingobiorcy. Jeżeli uzgodniony przy zawieraniu umowy leasingu wykup jest symboliczny, to 60% VAT-u zawartego w cenie wykupu jest to bardzo niewielka kwota, daleka od możliwego do odliczenia limitu 6.000 zł. Należy jednak pamiętać, że zwiększanie wykupu ma swoje ograniczenia i koszty. Większy wykup na koniec umowy to wolniejsza spłata kapitału, a przez to większe ryzyko dla firmy leasingowej. Wysoki wykup to mniejsze raty miesięczne, mniejsze kwoty, które leasingobiorca zalicza do kosztów uzyskania przychodów i niestety też zdecydowanie większy całkowity koszt takiego leasingu.

Treść pytań i odpowiedzi chroniona jest prawami autorskimi. Autor nie bierze odpowiedzialności za skutki stosowania przedstawionych rozwiązań i za wykorzystanie podanych informacji. Odpowiedzi na te pytania mogą być wyłącznie wskazówkami, na podstawie których możecie prosić instytucje podatkowe, księgowych lub wasze instytucje finansowe o konkretne decyzje i wiążące interpretacje prawne.

Źródło: opracowanie własne Biura Leasingowo-Kredytowego Finansowanie24.pl tel. 12/ 424-57-00